泰国FTA的总体利用率平均约为84%  中小企业ROO成本达5.3%—8.2% 致免税权益难以真正落实

本报讯（小朱编译）商业部贸易政策与战略办公室在11月刊的《贸易政策与战略办公室期刊》中发布特别报告《将自贸协定游戏规则从“零关税”转向供应链战略》，解码在全球贸易战场日趋复杂且快速变化的时代下，自由贸易协定（FTA）的签订。如今，谁能掌控供应链，谁就是赢家。自由贸易协定（FTA）是泰国应对新时代贸易的重要战略之一。新时代贸易不仅关乎关税削减，还包括数字规则、服务与可持续性，这一切都发生在全球经济形势不断变化的背景之下。因此，FTA成为政府加快变革、寻找出口市场、为泰国企业家打开全球市场大门的关键钥匙。政府与私营部门有效协同利用FTA，将能提升国际舞台上的竞争能力，并持续创造可持续增长。

题为《SPECIAL REPORT: 将FTA游戏规则从“零关税”转向供应链战略——关税壁垒的错觉与真实战场》的报告指出：尽管泰国与全球超过18个国家签署了FTA，但并未充分利用其优惠权益。主要障碍并非在于可见的“关税壁垒”，而在于“无形的壁垒”。例如，决定商品是否有资格获得FTA关税减免的原产地规则（Rules of Origin – ROO）的复杂性。这表明，当今的全球贸易竞争不再是比拼谁为谁降税，而是比拼谁能更深入地融入全球供应链。

ROO及原材料比例计算（Regional Value Content - RVC）已成为不可分割的、兼具工具性与结构性的障碍。因此，应将FTA重新视为一个“战略竞争场域”，泰国必须加速在全球价值链中定位自身，并提出政策路径，从“跟随游戏”转向可持续地“改变游戏”。

来自对外贸易厅2024年的数据证实了为何“零关税”并非最终答案。数据显示，泰国FTA的总体利用率平均约为84%。这意味着，约有五分之一的应享优惠出口实际上并未使用该权益。

此外，尽管对中国、澳大利亚、日本、韩国、秘鲁和智利出口的FTA使用率超过90%，但对东盟、印度和新西兰出口的FTA使用率仍不够高（低于80%）。利用率低并不意味着企业家不了解，而是意味着他们陷入了“无形的陷阱”。许多企业家，特别是中小企业，发现遵守ROO的成本超过了关税减免带来的收益。

发展研究院（TDRI）和世界银行在2023年的研究发现，中小企业遵守ROO的成本包括：原产地证书费用（1.5%—2.0%）、原材料核查成本（2.0%—3.5%）、法律咨询费用（1.0%—1.5%）以及人员成本（0.8%—1.2%），合计高达5.3%—8.2%。这就是为何许多企业选择支付全额关税，而非使用FTA权益。这一挑战从泰国出口商品的国外附加值比例数据中清晰地反映出来。数据显示，近一半的泰国出口依赖国外原材料，主要来自中国、韩国和日本。泰国的区域价值链结构进一步突显了此问题，具体如下：1.食品、饮料和烟草类商品，其国外附加值占比为17.0%，源自区域内原材料；2.纺织品、服装和皮革制品类商品，国外附加值占比27.1%，依赖于来自中国和越南的布料；3.机械及部件类商品，国外附加值占比31.7%，主要进口中国和日本的零部件；4.电子及部件类商品，国外附加值占比32.8%，主要进口韩国和中国的零部件；5.汽车及部件类商品，国外附加值占比44.7%，其生产链与日本和东盟高度关联。

同时，作为泰国第一和第二大出口商品的汽车及电子类产品，2024年国外附加值占总出口额约30%，反映出泰国重要出口商品对国外原材料的高度依赖。

未来形势将更具挑战性，因为ROO和RVC规则的趋势正随着全球地缘政治动态和供应链安全考量而改变，不再仅仅是技术性的贸易工具。战略商品（Strategic Goods）的集中度、贸易战和技术战，已促使大国意识到供应链安全的重要性。新一代协定将倾向于对半导体、电动汽车电池、太阳能电池板和高级医疗用品等战略性商品制定更严格和复杂的ROO规则。目标不仅是提供关税优惠，更是为了构建“可信赖的供应链”（Trusted Supply Chain）并将战略竞争对手排除在外。

同时，将采用更严格的反规避措施（Anti-Circumvention），防止非FTA成员国的商品仅在泰国进行轻微加工，然后“借用”泰国身份向第三方市场出口。反规避措施将更广泛地被应用。规则将明确规定，不复杂的组装或最终加工工序将不被视为充分的实质性改变。这意味着泰国生产商必须证明其在泰国的生产过程具有显著意义并创造了真正的附加值。

分析报告的最后部分为泰国提出了解决方案：当战场改变、规则改变，泰国的战略也必须随之改变。要改变游戏，我们必须超越对FTA的传统看法，转向“FTA 5.0”理念。FTA不应仅仅是降税以打开市场的工具，而应成为在全球价值链中占据位置的战略性工具，将产业政策与贸易政策相融合，为国家创造新的潜力，同时，需要立即实施的三大核心战略（3 Re）如下：1.Re-Structure（内部重组）：调整原材料结构以符合RVC条件。首要任务是解决过度依赖非FTA伙伴原材料的“弱点”。政府与私营部门必须鼓励泰国生产商更多使用来自相同FTA伙伴国的原材料（战略性采购），并推动在谈判中加入“原产地累积扩展条款”，以便更容易地计算跨国产地的原材料；2.Re-Digitalize（数字化转型赋能）：运用技术破解ROO难题。解决导致中小微企业宁愿支付全额关税的隐形成本和文书负担的关键在于技术。政府必须从“信息提供者”转变为“便利化推动者”，利用技术降低文书工作负担、实现追溯验证并提高原产地认证系统的透明度，以数字方式确认原材料来源。这将简化流程、降低解读风险，使中小微企业真正能够利用FTA权益；3.Re-Target & Deep Dive（重新定位与深度挖掘RVC市场）：将目标从“消费市场”转向“生产链条”。过去政府的战略是寻找终端消费市场，例如“我们能向中国卖什么？”。但在RVC战场上，问题必须转变为：“我们如何能成为其生产链的一部分？”。谈判目标应转向那些作为“原材料来源地”而非仅仅是消费目的地的国家。例如：印度、阿联酋、沙特阿拉伯（清洁能源和EV电池基地）、墨西哥、智利（食品和包装产业链）或东欧（波兰－匈牙利，作为汽车和电子产业基地）。

推动这项“FTA 5.0”战略需要政府提供新的支持工具，例如建立“FTA数字仪表盘”展示实际利用率数据，设立“供应链情报中心”为企业家提供上游原材料方面的深度咨询服务，以及推动“价值链伙伴关系式FTA”：侧重于投资、研究和科技方面的合作。

如果我们不清楚自身在供应链中的位置，FTA的利用将低于其潜力。FTA或许能为泰国商品打开市场，但无法保证泰国能在该链条中占有一席之地。泰国需要的不是更多的FTA，而是真正能用且能为泰国在全球贸易中创造新位置的FTA。